"세금 낼 돈으로 가족 외식 하세요" 종합소득세 폭탄 막아주는 자영업자 필수 경비 처리 항목 5가지 (경조사비, 이자비용)

“작년에 장사가 좀 돼서 좋아했는데, 5월에 세금 고지서 보고 기절하는 줄 알았습니다.”

많은 사장님이 1월 부가세 신고가 끝나면 “아, 이제 끝났다”하고 손을 놓습니다. 하지만 진짜 보스는 5월에 찾아오는 ‘종합소득세’입니다.

종합소득세는 [매출 – 비용 = 순수익]에 대해 매기는 세금입니다. 즉, 세금을 줄이려면 매출을 줄이거나(불가능), ‘비용(경비)’을 최대한 많이 인정받아야 합니다.

지난 글에서 부가가치세 폭탄을 막는 매입세액 공제 비법을 통해 1차 방어를 했다면, 오늘은 사장님의 순수익을 지키는 2차 방어전, ‘경비 처리의 기술’을 알려드립니다. 영수증이 없어도 비용으로 인정받는 놀라운 항목들이 있습니다.

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1. 종이 청첩장, 모바일 부고장 절대 버리지 마세요 (건당 20만 원)

가장 많이 놓치지만 가장 효과가 좋은 항목입니다. 거래처 사장님 자녀의 결혼식, 직원의 부친상 등 경조사비는 세법상 아주 훌륭한 ‘접대비’로 인정됩니다.

혜택: 건당 최대 20만 원까지 적격 증빙(카드 영수증 등) 없이 비용 처리가 가능합니다.
증빙 방법: 종이 청첩장을 모아두거나, 모바일 청첩장/부고장 문자 메시지를 캡처해서 보관하세요.
Action: 1년에 경조사를 10번만 챙겨도 200만 원의 비용이 생깁니다. 이는 과세표준을 낮춰 세금을 수십만 원 아껴줍니다.

사장님들이 사업 운영을 위해 받은 대출의 ‘이자’는 100% 경비 처리가 가능합니다.

조건: 대출금이 ‘사업과 관련하여’ 사용되었음을 입증해야 합니다. (사업 자금 통장으로 입금받아 사용)
주의: 주택 담보 대출이나 개인적인 용도의 마이너스 통장 이자는 인정되지 않을 수 있습니다.
Tip: 지난 글에서 소개한 저신용자 소상공인 대출(햇살론 등)을 이용하고 계신다면, 그 이자 납입 내역서를 은행에서 발급받아 세무사에게 전달하세요.

네, 가능합니다. 배우자나 자녀가 실제로 가게에 나와서 일을 돕고 있다면, 정당하게 급여를 지급하고 비용으로 처리할 수 있습니다.

조건:
1. 실제로 근로를 제공해야 함 (이름만 올리면 탈세).
2. 다른 직원들과 비슷한 수준의 급여여야 함.
3. 4대 보험 가입 및 원천세 신고 필수.
효과: 사장님의 소득을 가족에게 분산시켜 높은 세율 구간(누진세)을 피할 수 있습니다. 단, 가족의 4대 보험료 발생분과 절세액을 비교해 봐야 합니다.

교회나 절에 내는 헌금(기부금), 또는 불우이웃 돕기 성금도 경비 처리가 됩니다.

아직도 가입 안 하셨나요? 비용 처리가 아니라 아예 ‘소득공제’를 해주는 가장 강력한 무기입니다.

효과: 연 최대 500만 원까지 소득에서 빼줍니다.
자세히 보기: 아직 혜택과 단점을 모르신다면 자영업자 필수 가입 1순위 노란우산공제 완벽 분석 글을 먼저 필독하세요. 가입 안 하면 손해입니다.

매출이 일정 금액 이상(업종별 상이, 보통 7,500만 원 이상)인 사장님은 ‘복식부기’ 의무자가 됩니다. 하지만 매출이 적은 ‘간편장부 대상자’라도 굳이 복잡한 ‘복식부기’로 신고하면 혜택을 줍니다.

“이것도 비용 처리가 될까?” 싶을 때는 일단 영수증을 챙기세요. 판단은 세무사가 합니다. 하지만 영수증이 없으면 신(God)이 와도 구제해 줄 수 없습니다.

5월이 되어 허둥지둥하면 이미 늦습니다. 오늘 알려드린 청첩장 캡처, 대출 이자 내역, 기부금 영수증을 지금부터 스마트폰 앨범에 따로 폴더를 만들어 저장해 두는 습관을 들이세요. 그 작은 습관이 5월의 보너스로 돌아올 것입니다.